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库存现金一般用来干什么?是否有限额规定?

采编来源:武汉货运信息部 发布编辑:武汉货运公司 发布时间:2019年08月09日 点击率:我要联系

库存现金一般用来干什么?是否有限额规定?

  企业经营需要流动的资金,但现金是一个很不确切的概念,所以企业会预留一部分存放于企业财会部门、由出纳人员经管,可以随时取用的现金,这就是我们今天要说的库存现金。

  企业的库存现金一般会用来干嘛呢?可以用于职工工工资、津贴、个人劳务报酬、各种奖金

  各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出,出差人员必须随身携带的差旅费

  结算起点以下的零星支出、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出等。

  那企业的库存现金是不是放多少都可以呢?并不是,国家对库存现金是有限额规定的。这个限额会根据银行根据开户企业的实际需要、距离银行的远近等情况来定,其限额一般按照企业3-5天日常零星开支所需的现金确定,远离银行机构或交通不便的企业库存现金的限额可以超过5天,但最多不能超过15天的日常零星开支。这里要注意的是日常零星开支不包括企业每月发放工资和不定期差旅费等大额现金支出的,如果一家企业在几家银行开户的,由一家开户银行为其核定库存现金的限额。

  对于库存现金来说,主要目的是为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金,所以我们在做会计分录的时候收到现金时借记库存现金,贷记银行存款等科目,支出的话则相反,企业应设立现金日记账,并建立每日盘点制度,对库存现金进行有效管理。同时企业在人员配置上也有要注意的地方,出纳人员只负责库存现金的保管,银行存款业务的办理及日记账的登记,不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作,银行存款和库存现金总账由会计登记。只有分工明确了才能保证公司的账目分明,保证企业的正常运转。


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